時隔半個多月，西水股份發(fā)布關于上海證券交易所監(jiān)管工作函的回復。

8月10日晚間，內蒙古西水創(chuàng)業(yè)股份有限公司（西水股份，600291.SH）發(fā)布公告稱，其子公司天安財險所持新時代信托股份有限公司（下稱新時代信托）產品均為集合資金信托計劃，底層資產為非上市權益類資產，每一個信托產品對應的都有股權質押等擔保增信措施。從初步核查情況看，底層資產的擔保物可能存在擔保不足情況，其擔保有效性需要進一步核實。

西水股份稱，天安財險正在對投資上述信托產品的合規(guī)決策流程進行核查，可能存在一定問題，待核實后將另行予以披露。

7月17日，銀保監(jiān)會發(fā)布公告稱，依法接管天安財險、新時代信托等6家保險、信托機構，接管期限為一年。如接管工作未達到預期效果，接管期限依法延長。

根據西水股份2019年年報顯示，截至2019年末，該公司持有金融投資資產（包括信托產品）合計486.35億元。上交所在監(jiān)管工作函中表示，請西水股份全面自查存量金融投資資產是否存在違約風險或重大減值跡象。 

對此，西水股份回復稱，經自查，2019年報告期末持有金融投資資產（含信托產品）合計486.35億元，其中天安財險的金融投資資產為461.49億元，包括集合信托投資計劃（278.99億元）、不動產投資計劃（4.48億元）、債券（9.88億元）、銀行理財產品（0.06億元）、股票（20.28億元）、未上市企業(yè)股權（5.74億元）、股權投資基金（142.05億元）。

“上述信托產品因到期收回、新增投資等原因，截至2020年6月30日賬面價值已調整為296.20億元，其中本金284.44億元，應計利息11.76億元，全部為新時代信托產品。截至本公告日，天安財險持有的新時代信托作為受托人發(fā)行的‘新時代信托藍海信托計劃’中共有11筆信托產品到期且未收到本金及投資收益?！蔽魉煞萑绱吮硎?。該11筆信托產品投資規(guī)模為126.5億元。

經西水股份初步核實，信托產品存在重大減值跡象，天安財險正與新時代信托進行溝通協(xié)商，并進行減值測試，相關情況待核實后將另行披露。

根據披露，天安財險尚持有中意資產管理有限責任公司作為受托人的中意-北大方正集團貴陽商業(yè)不動產債權投資計劃，投資本金為4.4億元，到期日為2020年10月9日，截止公告日未收到利息合計金額0.17億元，根據會計準則規(guī)定，天安財險將對該筆債權計劃計提本金減值3.04億元。

除此之外，天安財險正對股權投資基金等其他金融投資資產進行核實，可能存在違約風險，待核實后將另行予以披露。

截至8月10日收盤，西水股份報10.56元/股，漲2.13%。