近日，裁判文書網(wǎng)公布了一則欺詐發(fā)行股票、債券的二審刑事裁定書，國海證券股份有限公司（下稱國海證券，000750）承銷的9000萬私募債牽涉其中。

欺詐發(fā)行股票、債券的當(dāng)事公司正是江蘇中聯(lián)物流有限公司（下稱中聯(lián)物流公司），該公司于2006年10月成立，法定代表人是陳厚華，由關(guān)宏、陳厚華實(shí)際控制。

2013年下半年，關(guān)宏、陳厚華在經(jīng)營管理江蘇中聯(lián)物流有限公司（下稱中聯(lián)物流公司）期間，為達(dá)到順利發(fā)行私募債券、募集資金的目的，在明知公司財(cái)務(wù)狀況不符合發(fā)債要求的情況下，伙同為中聯(lián)物流公司代理記賬的劉春明及中聯(lián)物流公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人周濤，向承銷券商國海證券提供虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，致使國海證券依據(jù)上述虛假的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)決定對中聯(lián)物流公司發(fā)行私募債券項(xiàng)目立項(xiàng)。

裁定書顯示，關(guān)宏伙同周濤、劉春明通過制作虛假“增值稅專用發(fā)票”、“納稅憑證”等財(cái)務(wù)憑證及虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的方式，虛增公司營業(yè)收入及利潤，并通過亞太會計(jì)事務(wù)所出具了虛增營業(yè)收入6.7億余元，虛增利潤1.4億余元，虛增資本公積金6517萬余元的審計(jì)報(bào)告。

2014年1月，國海證券出具了包含上述審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)的《江蘇中聯(lián)物流有限公司2013年中小企業(yè)私募債券募集說明書》。

2014年3月至7月，中聯(lián)物流公司以上述募集說明書向深交所備案后，先后向國海良時(shí)期貨有限公司、國海證券、廣西德瑞房地產(chǎn)開發(fā)有限公司等三家機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行兩年期私募債券“13中聯(lián)01”、“13中聯(lián)02”、“13中聯(lián)03”，共計(jì)0.9億元。

其中，國海證券作為管理人代表管理的“國海金貝殼贏安鑫1號集合資產(chǎn)管理計(jì)劃”，認(rèn)購了“13中聯(lián)02”面值總額為5000萬元的債券。國海證券控股的國海良時(shí)期貨，以自有資金認(rèn)購“13中聯(lián)01”面值總額為2000萬元的債券。

2016年7月上述債券到期后，中聯(lián)物流公司無力支付本息，造成投資者重大資金損失。

裁定書顯示，案發(fā)后關(guān)宏、周濤分別于2017年12月6日和10月13日被抓獲歸案，劉春明經(jīng)電話通知于2017年11月10日自動(dòng)投案。

但是，在2018年7月，中聯(lián)物流公司因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且明顯缺乏清償能力，被江蘇省宿遷市中級人民法院裁定宣告破產(chǎn)。

上海市第一中級人民法院認(rèn)為，三名被告人在中聯(lián)物流募集辦法中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重，其行為均已構(gòu)成欺詐發(fā)行債券罪。

上海市第一中級人民法院以欺詐發(fā)行債券罪分別判處關(guān)宏有期徒刑三年；判處周濤有期徒刑二年；判處劉春明有期徒刑二年，并處罰金十萬元。違法所得予以追繳。

其后，當(dāng)事人劉春明提起上訴，要求改判無罪。2019年8月28日，上海市高級人民法院做出終審判決：駁回上訴，維持原判。

上海高級人民法院還認(rèn)為，江蘇中聯(lián)物流雖構(gòu)成單位犯罪，但鑒于其已被法院宣告破產(chǎn)，按照相關(guān)法律規(guī)定，不再追訴江蘇中聯(lián)物流，故對江蘇中聯(lián)物流的關(guān)宏和周某不能適用罰金，但劉某某并非江蘇中聯(lián)物流的員工，而劉某某又積極參與到關(guān)宏等人的共同欺詐發(fā)行債券犯罪活動(dòng)中，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，應(yīng)對劉某某個(gè)人判處罰金。

那么，國海證券的這筆錢到底能不能追回？

國海證券也對中聯(lián)物流公司提起了訴訟，其在2019年的半年報(bào)中也對此事也進(jìn)行了回應(yīng)，稱鑒于國海證券向破產(chǎn)清算管理人申報(bào)的相關(guān)債權(quán)需法院判決確認(rèn)，2019年5月22日，國海證券收到《民事判決書》，法院判決中聯(lián)物流公司向國海證券兌付債券本金5000萬元和利息251.37萬元，陳厚華、關(guān)宏及中海信達(dá)對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，案件受理費(fèi)30.44萬元由中聯(lián)物流公司、陳厚華、關(guān)宏、中海信達(dá)承擔(dān)。

同時(shí)，國海證券還表示，由于關(guān)宏、陳厚華等均未簽收裁判文書，目前法院正在履行公告送達(dá)程序。上述訴訟事項(xiàng)不形成預(yù)計(jì)負(fù)債。

國海證券成立于1993年，并于1997年在深交所上市，注冊地點(diǎn)在廣西壯族自治區(qū)。根據(jù)證券業(yè)協(xié)會2018年券商凈資產(chǎn)，國海證券以131.67億元，居于第33名。

此前的2016年12月，國海證券曝出“蘿卜章”事件。因“蘿卜章”事件，國海證券受到了一系列處罰。

2017年5月19日，證監(jiān)會宣布暫停國海證券資管產(chǎn)品備案1年、暫停新開證券賬戶1年(經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù))、暫不受理債券承銷業(yè)務(wù)1年，同時(shí)處理了“蘿卜章”事件相關(guān)責(zé)任人。除此之外，廣西證監(jiān)局對國海證券也做出了處罰。