2月13日，證監(jiān)會連發(fā)三張“罰單”，對財通證券、中天國富證券、太平洋證券等3家券商，均采取警示函的行政監(jiān)管措施。

處罰事由方面，3家券商均因債務(wù)業(yè)務(wù)違規(guī)。其中，債券內(nèi)控問題和受托管理履職盡責(zé)不到位是3家券商的共性問題。

具體而言，財通證券方面，證監(jiān)會表示，經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)財通證券存在三方面違規(guī)行為：一是債券內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行不到位，個別項目內(nèi)核制衡性不足，質(zhì)控內(nèi)核意見跟蹤落實(shí)不到位。

二是承銷盡調(diào)不規(guī)范，個別項目對影響發(fā)行人償債能力的財務(wù)會計信息等重大事項核查不充分。

三是受托管理履職盡責(zé)不到位，個別項目未對存續(xù)期影響發(fā)行人償債能力事項進(jìn)行充分關(guān)注，未能有效督促發(fā)行人履行信息披露義務(wù)。

證監(jiān)會表示，上述情形違反了《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（證監(jiān)會公告〔2018〕6號）第五條第（五）項、第二十條、第六十一條，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第113號）第七條、第四十九條第二款，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第180號）第六條第一款、第五十八條，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第222號）第六條第一款、第五十八條的規(guī)定。

根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第113號）第五十八條、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第180號）第六十八條、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第222號）第六十九條的規(guī)定，證監(jiān)會決定對財通證券采取警示函的行政監(jiān)管措施。

中天國富證券方面，證監(jiān)會表示，經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)中天國富證券存在三方面違規(guī)行為。

一是債券內(nèi)控把關(guān)不嚴(yán)，個別項目質(zhì)控內(nèi)核履職不到位。

二是發(fā)行承銷不規(guī)范，個別項目對發(fā)行人財務(wù)數(shù)據(jù)波動情況、關(guān)聯(lián)交易情況及資金占用情況等重要風(fēng)險事項分析核查不充分，個別項目未對簿記現(xiàn)場進(jìn)行嚴(yán)格管理。

三是個別項目受托管理履職盡責(zé)不到位。

根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第180號）第六十八條、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第222號）第六十九條的規(guī)定，證監(jiān)會決定對中天國富證券也采取警示函的行政監(jiān)管措施。

太平洋證券方面，證監(jiān)會指出，經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)太平洋證券同樣存在三方面違規(guī)行為。

一是債券內(nèi)控把關(guān)不嚴(yán)，個別項目對質(zhì)控內(nèi)核提出的意見回復(fù)不到位，內(nèi)核未實(shí)行閉環(huán)管理。

二是個別公司（企業(yè)）債券項目受托管理履職盡責(zé)不到位，未對存續(xù)期影響發(fā)行人償債能力的事項進(jìn)行充分關(guān)注。

三是個別ABS項目基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓核查不充分，存續(xù)期未持續(xù)跟蹤核心企業(yè)經(jīng)營情況。

根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第113號）第五十八條、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第180號）第六十八條、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第222號）第六十九條、《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2014〕49號）第四十六條的規(guī)定，證監(jiān)會決定對太平洋證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。