基本案情

2019年至2020年間，曾某某伙同他人，未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),在不具備相關(guān)吸收資金資質(zhì)的情況下,以某影視公司名義，謊稱投資電影份額可獲得高額回報(bào)，向社會公開宣傳并承諾保本付息，通過在網(wǎng)絡(luò)直播間公開進(jìn)行虛假宣傳、與集資參與人簽訂《投資合同書》《股份轉(zhuǎn)讓合同》等方式引誘公眾投資人民幣1.3億余元。

案發(fā)后，北京市朝陽區(qū)公安機(jī)關(guān)依法對曾某某等人涉嫌非法吸收公眾存款罪立案偵查。2024年5月，北京市朝陽區(qū)人民法院以犯非法吸收公眾存款罪對曾某某作出有罪判決。

經(jīng)驗(yàn)介紹

該案涉案金額較大、涉案銀行賬戶較多,案發(fā)時資金去向不明。立案后，辦案單位委托會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，但第三方出具的審計(jì)報(bào)告不能完全滿足證明犯罪事實(shí)、指控有關(guān)犯罪的需要。受辦案單位的委托,北京市公安局經(jīng)偵總隊(duì)參照“鑒定意見”的審查標(biāo)準(zhǔn)，對本案中資金分析全要素整流程進(jìn)行證據(jù)化改造。資金分析人員嚴(yán)格按照法律規(guī)定開展委托程序和取證程序，將全部證據(jù)材料統(tǒng)一納入分析，確保案情完整，明確數(shù)據(jù)清洗、資金分析工作流程和方法，使用可視化工具進(jìn)行追蹤溯源展示，并按照鑒定文書法律規(guī)定進(jìn)行報(bào)告制作。經(jīng)分析，共計(jì)確定資金池賬戶4個，梳理出已報(bào)案的198名集資參與人、共涉及金額6500余萬元，另掌握400余個個人賬戶符合投資人金額特征的賬戶向資金池賬戶轉(zhuǎn)入7000余萬元。

2024年5月開庭審理期間，北京經(jīng)偵總隊(duì)資金分析人員出庭作證，當(dāng)庭闡述資金分析過程及分析結(jié)果，法庭對資金數(shù)據(jù)分析報(bào)告及資金分析人員當(dāng)庭陳述不持異議，成功作為刑事裁判證據(jù)。

專家點(diǎn)評

本案是公安經(jīng)偵部門資金分析人員出庭作證、資金數(shù)據(jù)分析報(bào)告被法院采納的典型案例。本案為非法吸收公眾存款案，資金池賬戶4個，涉及資金1.3億余元。北京市公安局經(jīng)偵總隊(duì)受辦案單位的委托參照“鑒定意見”的審查標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照法律規(guī)定開展委托、取證、清洗數(shù)據(jù)，進(jìn)行資金分析，使用可視化工具進(jìn)行追蹤溯源展示，按照鑒定文書法律規(guī)定制作報(bào)告，并出庭作證，最終資金數(shù)據(jù)分析報(bào)告被法庭采納。北京市公安局經(jīng)偵總隊(duì)的規(guī)范分析和出庭作證值得肯定，希望公安經(jīng)偵部門按照《公安經(jīng)偵部門資金數(shù)據(jù)分析成果轉(zhuǎn)化工作指引（試行）》，進(jìn)一步推動資金數(shù)據(jù)分析的規(guī)范運(yùn)用。

（中國人民公安大學(xué)副校長、教授 李玉華）

來源：北京經(jīng)偵

責(zé)編：張適麒