編者按：國務院《關于加強監(jiān)管防范風險推動資本市場高質量發(fā)展的若干意見》指出，加大對證券期貨違法犯罪的聯(lián)合打擊力度。健全線索發(fā)現、舉報獎勵等機制。完善證券執(zhí)法司法體制機制，提高行政刑事銜接效率。強化行政監(jiān)管、行政審判、行政檢察之間的高效協(xié)同。加大行政、民事、刑事立體化追責力度，依法從嚴查處各類違法違規(guī)行為。

4月17日，東吳證券因涉嫌國美通訊、紫鑫藥業(yè)非公開發(fā)行股票保薦業(yè)務未勤勉盡責被證監(jiān)會立案調查。

4月15日，國美通訊收到中國證券監(jiān)督管理委員會出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。公司披露的2020年和2021年年報嚴重造假，2020年非公開發(fā)行文件存在虛假記載，構成欺詐發(fā)行違法行為。公司及相關人員遭證監(jiān)會大額罰款、市場禁入等處罰措施。

紫鑫藥業(yè)公告顯示，公司在2023年8月4日被深圳證券交易所摘牌。此前，公司也曾因信披違規(guī)被證監(jiān)會立案。

國美通訊：財務造假、欺詐發(fā)行股票

4月15日，國美通訊發(fā)布公告稱，公司收到中國證監(jiān)會出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（處罰字〔2024〕52 號）。

經查，國美通訊涉嫌違法的事實如下：一、國美通訊2020年年度報告存在虛假記載，通過虛假貿易業(yè)務虛增2020年度營業(yè)收入57,823.56萬元、營業(yè)成本57,459.25萬元，分別占當年營業(yè)收入的61.53%、營業(yè)成本的62.18%；二、國美通訊2020年非公開發(fā)行股票構成欺詐發(fā)行，募集資金總額為16,560.01萬元。2020年非公開發(fā)行的相關文件，引用了上述虛假貿易業(yè)務收入數據，公司2020年1-9月確認的虛假貿易業(yè)務收入為57,823.56萬元，占當期營業(yè)收入的86.21%，構成欺詐發(fā)行；三、國美通訊2021年年度報告存在虛假記載。2021年國美通訊凈利潤錯報金額為1,962.98萬元，占當期報告記載的凈利潤比例為38.35%。

二級市場上，國美通訊已成為ST股，股價自2022年4月9.92元/股的高點一路下跌，截止4月18日收盤，公司股價僅剩1.24元/股，公司近期再次發(fā)布可能被實施退市風險警示的風險提示公告。

紫鑫藥業(yè)：公司已退市 曾因信披違規(guī)被立案

紫鑫藥業(yè)公告顯示，公司在2023年8月4日被深圳證券交易所摘牌。

2023年7月，紫鑫藥業(yè)發(fā)布的《關于立案調查事項進展暨風險提示的公告》顯示，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調查。

公司因此受到中國證監(jiān)會行政處罰且違法行為屬于《深圳證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》規(guī)定的重大違法強制退市情形的，公司股票可能被終止上市。

東吳證券：涉非公開發(fā)行股票違規(guī) 遭證監(jiān)會立案

東吳證券于4月17日發(fā)布收到證監(jiān)會立案告知書的公告。

公告稱，因涉嫌國美通訊、紫鑫藥業(yè)非公開發(fā)行股票保薦業(yè)務未勤勉盡責，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，2024年4月8日，證監(jiān)會決定對東吳證券立案。

面包財經查閱公開資料顯示，2023年5月，國美通訊發(fā)布的《東吳證券股份有限公司關于國美通訊非公開發(fā)行股票之保薦總結報告書》顯示，國美通訊非公開發(fā)行人民幣普通股（A股）股票32,857,166 股，共計募集資金165,600,116.64元。

承銷保薦機構東吳證券對上市公司信息披露審閱的結論性意見為：保薦機構對公司持續(xù)督導期間的信息披露文件進行了事前或事后審閱，對信息披露文件的內容及格式、履行的相關程序進行了核查，公司已按照監(jiān)管部門的相關規(guī)定進行信息披露，依法公開對外發(fā)布各類公告，確保各項重大信息披露及時、準確、真實、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

對此，東吳證券稱，公司將積極配合中國證監(jiān)會的相關工作，并嚴格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務。

涉及非公開發(fā)行股票違規(guī)事項被立案調查，東吳證券的風控合規(guī)團隊是否做到了勤勉盡責，公司內控是否合規(guī)？董事長、總經理、合規(guī)負責人等高管該如何堵住風控漏洞？

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