為貫徹落實《關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》《關于進一步規(guī)范財務審計秩序促進注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的意見》，督促轄區(qū)執(zhí)業(yè)審計機構增強風險意識和責任意識，勤勉盡責履行資本市場“看門人”職責，深圳證監(jiān)局積極作為，近期集中約談了普華永道中天、德勤華永、安永華明、畢馬威華振四家會計師事務所有關首席合伙人、質控主管合伙人、審計業(yè)務主管合伙人等共計6家次、20人次，強化年報審計監(jiān)管約談提醒機制。

四家會計師事務所匯報了證券市場審計業(yè)務開展、質量管理、專業(yè)技術標準發(fā)展等情況，普遍表達了將進一步拓展A股市場審計業(yè)務的期望。據(jù)統(tǒng)計，四家審計機構承做了轄區(qū)45家上市公司2022年度財務報告審計業(yè)務，占轄區(qū)上市公司家數(shù)的11%，審計收費近3.9億元，占轄區(qū)上市公司審計收費的48%；2024年，擬承做轄區(qū)40余家上市公司2023年度財務報告審計業(yè)務。深圳證監(jiān)局重點關注了各事務所質量管理體系建設及執(zhí)行情況，并明確提出監(jiān)管要求：一是提高政治站位。注冊會計師審計是審計監(jiān)督體系的重要組成部分，在執(zhí)業(yè)中應主動承擔社會責任，切實落實重大會計審計問題的主動報告責任。在財務舞弊識別與應對、內(nèi)部控制審計等方面應積極建言獻策、分享經(jīng)驗，發(fā)揮好行業(yè)“領頭羊”作用。二是堅持遵紀守法合規(guī)發(fā)展。嚴格遵守國家保密法律法規(guī)規(guī)定，健全完善質量管理體系，提升審計執(zhí)業(yè)質量和水平，通過審計準確識別、發(fā)現(xiàn)、揭示市場主體重大風險，切實履行好資本市場“看門人”職責。三是堅持服務實體經(jīng)濟健康、可持續(xù)發(fā)展。利用專業(yè)優(yōu)勢，引導上市公司健全完善企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系，通過審計推動上市公司全面提升內(nèi)部控制規(guī)范水平和風險防范管理能力。四是深化行業(yè)文化建設。嚴格落實《關于推進深圳清廉金融文化建設的指導意見（試行）》和注冊制下中介機構廉潔從業(yè)的監(jiān)管要求，加強審計執(zhí)業(yè)人員的管理，強化廉潔從業(yè)意識，規(guī)范執(zhí)業(yè)、廉潔自律，推動形成健康良好的行業(yè)生態(tài)。

下一步，深圳證監(jiān)局將結合轄區(qū)監(jiān)管實際，堅持科學監(jiān)管、分類監(jiān)管、專業(yè)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，切實履行好一線監(jiān)管職責，壓實審計機構“看門人”責任，督促其堅守勤勉盡責的初心使命，共同營造良性審計執(zhí)業(yè)生態(tài)，推動資本市場信息披露質量持續(xù)提升。