6月15日，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（中國結(jié)算）正式發(fā)布《存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》，《規(guī)則》顯示，投資者通過現(xiàn)有人民幣普通股票（簡稱“A股”）賬戶參與存托憑證交易結(jié)算業(yè)務(wù)，不需要新開立證券賬戶。試點(diǎn)階段，投資者所持有的中國存托憑證，只能在A股市場交易，暫不允許跨境轉(zhuǎn)換為境外基礎(chǔ)證券，也不可以提取為境外基礎(chǔ)證券的紙面股票。中國存托憑證業(yè)務(wù)公司行為涉及的資金以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。

存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)投資者問答：

1、投資者參與存托憑證業(yè)務(wù)是否需要新開立證券賬戶？

不需要。投資者通過現(xiàn)有人民幣普通股票（以下簡稱“A股”）賬戶參與存托憑證交易結(jié)算業(yè)務(wù)，不需要新開立證券賬戶。

2、投資者是否可以提取所持有的中國存托憑證對(duì)應(yīng)境外基礎(chǔ)證券的紙面股票？

不可以。試點(diǎn)階段，投資者所持有的中國存托憑證，只能在A股市場交易，暫不允許跨境轉(zhuǎn)換為境外基礎(chǔ)證券，也不可以提取為境外基礎(chǔ)證券的紙面股票。中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

3、投資者持有的存托憑證可以辦理哪些非交易過戶業(yè)務(wù)？

試點(diǎn)階段，存托憑證可以辦理法人資格喪失所涉證券變更登記、繼承離婚所涉證券變更登記、投資者向基金會(huì)捐贈(zèng)、證券公司定向資產(chǎn)管理投資者證券劃轉(zhuǎn)等非交易過戶業(yè)務(wù)，原則上參照A股相關(guān)業(yè)務(wù)辦理。

4、投資者是否會(huì)出現(xiàn)在境外上市公司的股東名冊(cè)之中？為什么？

不會(huì)。投資者持有的是存托人簽發(fā)的代表境外基礎(chǔ)證券權(quán)益的存托憑證，而境外基礎(chǔ)證券實(shí)際持有人為存托人，因此，投資者會(huì)出現(xiàn)在我公司提供給存托人的存托憑證持有人名冊(cè)之中，但不會(huì)出現(xiàn)在境外上市公司的股東名冊(cè)之中，而是以存托人或其委托的托管人名義出現(xiàn)在境外上市公司的股東名冊(cè)之中。

5、境外上市公司股東名冊(cè)中不顯示存托憑證持有者（投資者），是否影響投資者行使股東權(quán)利？

根據(jù)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保障境內(nèi)存托憑證持有人實(shí)際享有的權(quán)益與境外基礎(chǔ)證券持有人的權(quán)益相當(dāng)；存托人應(yīng)當(dāng)按照存托協(xié)議的約定，向存托憑證持有人派發(fā)紅利、股息等權(quán)益，并根據(jù)存托憑證持有人意愿行使表決權(quán)等權(quán)利。

6、中國存托憑證業(yè)務(wù)有哪些公司行為？以什么幣種結(jié)算？

本公司提供的中國存托憑證公司行為服務(wù)主要包括現(xiàn)金紅利發(fā)放（不含選擇權(quán)）、送紅股（轉(zhuǎn)換為存托憑證）、配股（轉(zhuǎn)換為存托憑證）和網(wǎng)絡(luò)投票等，相關(guān)業(yè)務(wù)均根據(jù)存托人申請(qǐng)，參照A 股相應(yīng)業(yè)務(wù)辦理。

上述公司行為涉及的資金以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。

試點(diǎn)階段，本公司暫不提供其它特殊公司行為等服務(wù)，待業(yè)務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行后，根據(jù)市場需求逐步增加對(duì)相關(guān)公司行為類型的支持。

7、投資者參與存托憑證業(yè)務(wù)需要支付哪些稅費(fèi)？

登記結(jié)算業(yè)務(wù)方面，投資者需要支付的收費(fèi)規(guī)定，具體請(qǐng)見我公司官網(wǎng)-服務(wù)支持-收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)欄目。

投資者需要支付的其他稅費(fèi)還可能包括交易印花稅、股息紅利所得稅、證券交易監(jiān)管費(fèi)、證券交易經(jīng)手費(fèi)、存托服務(wù)費(fèi)等，以上費(fèi)用系本公司根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、中國證監(jiān)會(huì)、證券交易、存托人委托通過結(jié)算系統(tǒng)代為收取，相關(guān)稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)具體請(qǐng)見財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、中國證監(jiān)會(huì)、證券交易有關(guān)規(guī)定及存托協(xié)議。

以下是存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）全文

中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司

存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)的若干意見》《證券登記結(jié)算管理辦法》《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》等法律法規(guī)、部門規(guī)章、

規(guī)范性文件規(guī)定，以及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱“本公司”）相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本規(guī)則。

第二條 證券交易所上市和已發(fā)行擬上市的存托憑證涉及的證券登記、存管、結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)，適用本規(guī)則。本規(guī)則未作規(guī)定的，原則上適用本公司關(guān)于人民幣普通股票（以下簡稱“A股”）的相關(guān)規(guī)定，本公司另有規(guī)定的

除外。

第三條 存托人、投資者、結(jié)算參與人等主體參與本公司存托憑證登記結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章和本公司業(yè)務(wù)規(guī)則。本公司對(duì)存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)行行業(yè)自律管理。

第二章 證券賬戶、登記與存管

第四條 投資者參與存托憑證的認(rèn)購和交易等，應(yīng)當(dāng)使用A股證券賬戶。

第五條 存托憑證在證券交易所上市交易時(shí)應(yīng)當(dāng)全部存管在本公司。

本公司設(shè)立電子化證券登記簿記系統(tǒng)，根據(jù)證券賬戶的記錄，辦理存托憑證持有人名冊(cè)的登記。

第六條 存托憑證登記實(shí)行登記申請(qǐng)人申報(bào)制，本公司對(duì)登記申請(qǐng)人提供的登記申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審核，登記申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)保證其所提供的登記申請(qǐng)材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

前款所稱登記申請(qǐng)人包括存托憑證的存托人、持有人，或本公司認(rèn)可的其他申請(qǐng)辦理存托憑證登記的主體。

第七條 存托憑證應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽诔钟腥吮救嗣?。本公司出具的存托憑證登記記錄，是持有人持有存托憑證的合法證明。

符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定的，可以將存托憑證登記在名義持有人名下。本公司有權(quán)要求名義持有人提供其名下存托憑證權(quán)益擁有人的相關(guān)明細(xì)資料，名義持有人應(yīng)當(dāng)保證其所提供的資

料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。名義持有人出具的權(quán)益擁有人的存托憑證持有記錄是權(quán)益擁有人持有存托憑證的合法證明。

第八條 存托人在申請(qǐng)辦理存托憑證初始登記前，應(yīng)當(dāng)與本公司簽訂證券登記及服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

第九條 存托憑證在證券交易所上市交易前，存托人應(yīng)當(dāng)按照本公司相關(guān)規(guī)定提交初始登記材料，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)申請(qǐng)辦理存托憑證初始登記。

第十條 存托人申請(qǐng)辦理存托憑證初始登記的，應(yīng)當(dāng)提供以下申請(qǐng)材料：

（一）存托人與境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人簽訂的存托協(xié)議；

（二）中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行存托憑證的批復(fù)文件；

（三）證券登記申請(qǐng)；

（四）本公司要求提供的其他材料。

第十一條 對(duì)于通過證券交易所集中交易的存托憑證，本公司根據(jù)存托憑證交易的交收結(jié)果辦理集中交易過戶登記。對(duì)于協(xié)議轉(zhuǎn)讓、繼承、離婚、法人資格喪失、向基金會(huì)捐贈(zèng)等情形涉及的非交易過戶登記業(yè)務(wù)，以及因協(xié)助執(zhí)行等引起的其他變更登記，按照本公司相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定辦理。

對(duì)于存托憑證與基礎(chǔ)證券之間的轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)涉及的存托憑證份額變更登記，按照中國證監(jiān)會(huì)及本公司有關(guān)規(guī)定辦理。

第十二條 本公司根據(jù)存托人的申請(qǐng)，按照相關(guān)規(guī)定和證券登記及服務(wù)協(xié)議的約定，提供存托憑證現(xiàn)金紅利派發(fā)、送股、配股、網(wǎng)絡(luò)投票等服務(wù)。

除本公司另有規(guī)定外，公司行為涉及存托人與本公司之間的資金收付以人民幣完成。

第十三條 本公司根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定，向存托人提供持有人名冊(cè)服務(wù)。

本公司根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定，向存托人和存托憑證持有人提供存托憑證登記信息查詢服務(wù)。

第十四條 存托憑證終止上市后，存托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)到本公司辦理證券交易所市場的退出登記手續(xù)。

本公司在結(jié)清與存托人的債權(quán)債務(wù)或就債權(quán)債務(wù)問題達(dá)成協(xié)議后，與存托人簽訂證券登記數(shù)據(jù)資料移交備忘錄，將存托憑證持有人名冊(cè)清單等證券登記相關(guān)數(shù)據(jù)和資料移

交存托人。

退出登記手續(xù)辦理完畢后，存托憑證持有人名冊(cè)維護(hù)等相應(yīng)職責(zé)由存托人直接承擔(dān)，存托憑證持有人應(yīng)當(dāng)通過存托人主張相應(yīng)權(quán)利。

存托人未按規(guī)定辦理退出登記，本公司將其登記數(shù)據(jù)和資料送達(dá)存托人，并由公證機(jī)關(guān)進(jìn)行公證的，視同退出登記手續(xù)辦理完畢。

第十五條 本公司辦理存托憑證初始登記業(yè)務(wù)時(shí)，如出現(xiàn)發(fā)行失敗的情況，存托人應(yīng)當(dāng)向本公司申請(qǐng)辦理存托憑證份額注銷以及協(xié)助募集資金的退款等相關(guān)事宜。

第三章 清算交收

第十六條 存托憑證通過本公司進(jìn)行結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)以人民幣作為結(jié)算貨幣。

第十七條 本公司作為結(jié)算參與人的共同對(duì)手方，為存托憑證的交易提供多邊凈額結(jié)算服務(wù)。

第十八條 存托憑證的證券和資金結(jié)算，實(shí)行分級(jí)結(jié)算原則。

本公司根據(jù)清算結(jié)果，按照相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則，辦理與結(jié)算參與人之間的存托憑證和資金交收。結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)就交易達(dá)成時(shí)確定由其承擔(dān)的交收義務(wù)，對(duì)本公司履行最終交收責(zé)任。結(jié)算參與人負(fù)責(zé)辦理與其客戶之間的存托憑證和資金清算交收。結(jié)算參與人與其客戶之間的證券劃付，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，委托本公司代為辦理。

第十九條 結(jié)算參與人未能按照規(guī)定履行證券或資金交收義務(wù)的，本公司參照A股相關(guān)規(guī)定進(jìn)行違約處置。

第二十條 結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)通過在本公司開立的A股結(jié)算備付金賬戶與本公司完成存托憑證交易等業(yè)務(wù)的資金交收。

第二十一條 對(duì)于存托憑證交易，結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)按照本公司《結(jié)算備付金管理辦法》《證券結(jié)算保證金管理辦法》等規(guī)定，繳納結(jié)算備付金和證券結(jié)算保證金。

存托憑證涉及的最低結(jié)算備付金限額按照債券以外其它品種的比例計(jì)收，涉及的證券結(jié)算保證金按照權(quán)益類證券品種的比例計(jì)收。

第四章 附則

第二十二條 存托憑證登記結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用，按照本公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)收取。中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所、存托人等單位授權(quán)或委托本公司代為收取費(fèi)用的，本公司按照相關(guān)規(guī)定或委托辦理。

存托憑證相關(guān)稅收安排和證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金計(jì)提，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 因不可抗力、交易登記系統(tǒng)技術(shù)故障、人為差錯(cuò)等原因?qū)е麓嫱袘{證登記結(jié)算數(shù)據(jù)發(fā)生錯(cuò)誤的，本公司與相關(guān)機(jī)構(gòu)核對(duì)一致后進(jìn)行更正。

因不可抗力、不可預(yù)測或無法控制的系統(tǒng)故障、設(shè)備故障、通信故障、停電等突發(fā)事故給有關(guān)當(dāng)事人造成損失的，本公司不承擔(dān)責(zé)任。

第二十四條 本規(guī)則要求提交的材料應(yīng)當(dāng)為中文文本。

提交外文文本的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交符合相關(guān)公證、認(rèn)證要求的中文譯本，并以中文譯本為準(zhǔn)。

第二十五條 以集中登記、存管在本公司的股票為基礎(chǔ)，在境外發(fā)行存托憑證涉及的賬戶開立以及基礎(chǔ)股票登記結(jié)算事宜，適用本公司有關(guān)規(guī)定。

境內(nèi)證券交易所與境外證券交易所之間就存托憑證發(fā)行、交易進(jìn)行的互聯(lián)互通業(yè)務(wù)中涉及的存托憑證登記結(jié)算事宜，本公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十六條 本規(guī)則報(bào)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后生效，修改時(shí)亦同。

第二十七條 本規(guī)則由本公司負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條 本規(guī)則自二〇一八年六月十五日起施行。