5月29日，澎湃新聞(www.xinlihui.cn)記者從上海市公安局楊浦分局獲悉，上海警方通過(guò)3個(gè)多月的偵查，近日搗毀了以黃某、侯某、周某、趙某等人為首的數(shù)個(gè)虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票團(tuán)伙，成功破獲該特大虛開(kāi)發(fā)票專案，并抓獲犯罪嫌疑人15名。該案涉案開(kāi)票金額超過(guò)30億元。

涉案發(fā)票 本文圖均為上海楊浦警方 供圖

空殼公司每月開(kāi)票近千萬(wàn)元

據(jù)上海楊浦警方介紹，2017年12月，上海市稅務(wù)局第五稽查局在工作中發(fā)現(xiàn)，上海數(shù)家公司在日常經(jīng)營(yíng)中，沒(méi)有固定業(yè)務(wù)卻頻繁開(kāi)具大額增值稅普通發(fā)票，涉及金額巨大。稅務(wù)部門(mén)于是迅速將相關(guān)線索向楊浦警方進(jìn)行通報(bào)。

接報(bào)后，楊浦公安分局經(jīng)偵支隊(duì)立即抽調(diào)干警力成立專案組開(kāi)展調(diào)查工作。

楊浦經(jīng)偵支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)袁健向記者介紹，從表面上看，這幾家公司行業(yè)各異，且都證照齊全、經(jīng)營(yíng)正常。而通過(guò)縝密梳理和走訪調(diào)查，偵查員在這些公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)了一個(gè)相似的疑點(diǎn)。“這些公司在平時(shí)的業(yè)務(wù)中開(kāi)具的大量增值稅普通發(fā)票，都是‘銷項(xiàng)’發(fā)票，卻沒(méi)有‘進(jìn)項(xiàng)’發(fā)票，這在企業(yè)公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中幾乎是不可能的?！?/p>

所謂“進(jìn)項(xiàng)”和“銷項(xiàng)”，其實(shí)就是一家公司在日常經(jīng)營(yíng)中的買(mǎi)進(jìn)和賣(mài)出。不過(guò)，一家正常的公司企業(yè)怎么會(huì)“光賣(mài)而不買(mǎi)”呢？袁健說(shuō)，帶著這個(gè)疑問(wèn)，他和同事們對(duì)這幾家公司展開(kāi)了深入調(diào)查。疑點(diǎn)隨即也被不斷放大：這幾家公司均為沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)的空殼公司，其每月開(kāi)出的增值稅普通發(fā)票卻高達(dá)上千萬(wàn)元。

“這是典型的虛開(kāi)增值稅發(fā)票的手法。從這些發(fā)票的流向來(lái)看，其作用非常明確。這些‘空殼’公司開(kāi)具發(fā)票后，會(huì)按照開(kāi)票金額的一定比例出售給一些金融、咨詢、工程類公司，用來(lái)充抵經(jīng)營(yíng)成本，從而達(dá)到少繳稅款的違法目的。”袁健說(shuō)。對(duì)此，偵查員對(duì)發(fā)票流向進(jìn)行了進(jìn)一步梳理，發(fā)現(xiàn)上述公司系從侯某、周某、趙某等人處獲得虛開(kāi)的增值稅發(fā)票。

犯罪團(tuán)伙控制了40余家空殼公司圖章

“開(kāi)票走帳”偽造交易流程

侯某、周某、趙某等均為某管理公司合伙人，并不是這些虛開(kāi)發(fā)票的空殼公司的控制人。那么，他們?nèi)绾蔚玫竭@些公司的發(fā)票呢？

警方介紹，經(jīng)過(guò)進(jìn)一步偵查發(fā)現(xiàn)，其中兩家空殼公司的負(fù)責(zé)人黃某進(jìn)入了專案組的視線。偵查員發(fā)現(xiàn)，黃某長(zhǎng)期與侯某、周某等人保持著合作關(guān)系，其通過(guò)名下公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票后，提供給侯某等“中間人”，再由其交給有需求的公司，進(jìn)而從中牟利。

“為了掩人耳目，黃某與侯某、周某等人還使用了‘開(kāi)票走賬’的違法手段偽造交易流程。”經(jīng)查，在沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易的情況下，一些不法企業(yè)經(jīng)侯某、周某等人介紹，先將錢(qián)款打入黃某空殼公司的帳戶，黃某開(kāi)具相應(yīng)金額的增值稅普通發(fā)票，并在扣除2%-3%所謂的“手續(xù)費(fèi)”、“開(kāi)票費(fèi)”后，將錢(qián)款打入侯某、周某等人的個(gè)人帳戶，最后由侯某、周某等人將發(fā)票和剩余錢(qián)款再交給上述企業(yè)。袁健說(shuō)，“這種錢(qián)款轉(zhuǎn)賬流程看似眼花繚亂、較為復(fù)雜，但其破綻還是在于沒(méi)有實(shí)際的貿(mào)易交易！”

為此，專案組著力對(duì)涉案的“人流、貨流、資金流、票據(jù)流”等展開(kāi)全面調(diào)查。通過(guò)近3個(gè)月的偵查工作，一個(gè)以黃某、侯某為首，周某、趙某等多人組成的虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票犯罪團(tuán)伙逐漸清晰。

犯罪嫌疑人接受警方訊問(wèn)

“虛開(kāi)大鱷”掌控40余家公司圖章

在獲取充分的證據(jù)后，3月30日，楊浦警方集結(jié)警力，會(huì)同上海市稅務(wù)局稅務(wù)稽查人員在上海楊浦、寶山、長(zhǎng)寧、靜安、浦東等區(qū)同步開(kāi)展收網(wǎng)，一舉抓獲了黃某、侯某、周某、趙某等15名虛開(kāi)發(fā)票團(tuán)伙成員，成功破獲“12.14”特大虛開(kāi)發(fā)票專案，并在團(tuán)伙成員居住地繳獲用于虛開(kāi)發(fā)票的開(kāi)票機(jī)、稅控盤(pán)、網(wǎng)銀U盾，以及大量空白發(fā)票、公司公章，涉案開(kāi)票金額超過(guò)30億元。

到案后，犯罪嫌疑人黃某、侯某、周某等人如實(shí)交代了通過(guò)大量虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票非法牟利的犯罪事實(shí)。黃某、侯某等人通過(guò)直接或間接的方式控制了40余家空殼公司，再以收取開(kāi)票費(fèi)的方式，為全國(guó)百余家企業(yè)虛開(kāi)銷項(xiàng)發(fā)票，從中非法獲利1000余萬(wàn)元。

楊浦警方表示，目前，黃某、侯某、趙某、周某等5名犯罪嫌疑人均已被依法逮捕，其余10名犯罪嫌疑人均已被依法采取刑事強(qiáng)制措施，對(duì)于涉案的上下游企業(yè)公司的虛開(kāi)犯罪行為，楊浦警方也將繼續(xù)展開(kāi)調(diào)查。