近年民間借貸行為異常活躍，但由于發(fā)展模式等的不規(guī)范，不可避免存在一些負面問題，其中核心問題就在于法律保護的民間借貸利率上限究竟是多少。

針對公眾普遍關注民間借貸利率的法律保護上限問題，江蘇省高級人民法院官方微信公號6月14日轉發(fā)一篇來自省內基層法院的文章釋疑。

文章稱，去年1月1日施行的最高人民法院相關規(guī)定，將民間借貸利率與LPR（貸款市場報價利率）掛鉤，把民間借貸的利率保護上限由固定值年利率24%變?yōu)楹贤闪r同期LPR的四倍。目前最新一期一年期貸款市場報價利率為今年4月20日公布的年利率3.7%，那么自4月20日起成立的借款合同利率保護上限已經變成年利率14.8%。

文章回顧，1991年，最高人民法院頒布了《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》，其中第六條規(guī)定，“民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，各地人民法院可根據本地區(qū)的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護?！痹摋l文首次對借款利率進行具體規(guī)定，同時引入了“銀行同類貸款利率的四倍”這一概念，這在之后的20多年間對我國民間借貸行為產生重大影響。

2015年9月1日起，《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》開始施行，其中第二十六條規(guī)定，“借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應予支持。借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持?！?/p>

該規(guī)定中首次將民間借貸利率保護上限確定為固定值年利率24%，對應人們日常借貸往來經常提及的“月息2分”。同時，該條文在法定之債外規(guī)定了自然之債，即當事人約定年利率在24%到36%之間，對所涉?zhèn)鶆债斒氯俗栽嘎男型戤叺?，法院不予干涉?/p>2020年8月18日，最高人民法院對《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》進行了第一次修正，將第二十六條更改為 “出借人請求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應予支持，但是雙方約定的利率超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍的除外?！?/strong>

一年期貸款市場報價利率，是指中國人民銀行授權全國銀行間同業(yè)拆借中心自2019年8月20日起每月發(fā)布的一年期貸款市場報價利率。這次修正將民間借貸利率與LPR（貸款市場報價利率）掛鉤，把民間借貸的利率保護上限由固定值年利率24%變?yōu)楹贤闪r同期LPR的四倍，因LPR理論上每個月都可能會變化，因此民間借貸利率上限也可能每個月都會變化。

文章分析稱，以同期LPR的四倍為標準確定民間借貸利率的司法保護上限，取代原《規(guī)定》中“以24%和36%為基準的兩線三區(qū)”的規(guī)定，大幅度降低民間借貸利率的司法保護上限，促進民間借貸利率逐步與我國經濟社會發(fā)展的實際水平相適應。以2020年7月20日發(fā)布的一年期貸款市場報價利率 3.85%的4倍計算為例，民間借貸利率的司法保護上限為15.4%，相較于過去的24%和36%有較大幅度的下降。

據文章稱，最新的修正案自2021年1月1日起施行，以2020年 8月20日作為分界線，將民間借貸利率進行了分段處理，即 2020年8月20日之后新受理的一審民間借貸案件，借貸合同成立于2020年8月20日之前，可以適用當時的司法解釋計算自合同成立到2020年8月19日的利息，對應的利率上限仍為年利率24%；對于自2020年8月20日起的利息部分，對應的利率上限為2020年8月20日適用的LPR的四倍即為年利率15.4%。