2017年7月1日起，商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策將推廣至全國。

5月2日，財政部、稅務(wù)總局和保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》，對個人購買符合條件的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許按照每年最高2400元的限額予以稅前扣除。

從2016年1月1日稅優(yōu)健康險正式試點以來，根據(jù)中國保險信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司的數(shù)據(jù)，截至2017年3月31日，全國稅優(yōu)健康險保單總件數(shù)為67272件，總保費(fèi)為11840萬元。多位來自開展稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)試點的機(jī)構(gòu)人士向澎湃新聞表示，稅優(yōu)健康險試點一年來，和健康險2016年4000多億的原保險保費(fèi)收入規(guī)模相差甚遠(yuǎn)。究其原因，從保險公司端來看，由于投保人可以帶病投保、簡單賠付率高達(dá)80%的原因，并不能對公司保費(fèi)收入和利潤帶來大幅提升，公司展業(yè)的積極性并不高。而對于投保人來說，由于目前個人并無稅號，要投保稅優(yōu)健康險必須走單位渠道，從而將部分有需求的投保人攔在了門外。

稅優(yōu)健康險可帶病投保，簡單賠付率高達(dá)80%

稅優(yōu)健康保單采取萬能險的設(shè)計方式，產(chǎn)品分為個人賬戶和醫(yī)療保險兩個部分，投保人可以根據(jù)資金狀況調(diào)整繳費(fèi)額度，最低繳費(fèi)額為醫(yī)療保險的風(fēng)險保險費(fèi)，超額繳費(fèi)部分進(jìn)入個人賬戶。

從投保人群來看，只要符合16周歲以上且未滿法定退休年齡、參加醫(yī)保或有公費(fèi)醫(yī)療并且是納稅人群這三個條件即可投保。

根據(jù)規(guī)定，保險公司不得因為投保人有既往病史就拒保，也就是說，投保人可以帶病投保。不過，如果投保人第一次投保時已經(jīng)明確告知患有疾病，而不是在保險期間發(fā)生疾病，保險公司有權(quán)降低賠付金額。

從賠付來看，稅優(yōu)健康險保額不低于20萬元，終身累計賠償限額80萬元。同時，中端醫(yī)療保險簡單賠付率（指賠款支出占保險費(fèi)收入的百分比，不計入保險公司經(jīng)營成本）不得低于80％。根據(jù)民生證券的估計，稅優(yōu)健康險在全國范圍內(nèi)實施后，有望撬動700億元左右增量保費(fèi)。

推行一年叫好不叫座

不過，在稅優(yōu)健康險推行一年多的過程中，卻出現(xiàn)了保險公司積極性有限，投保人想買買不到的現(xiàn)象。

自2016年1月1日啟動以來，稅優(yōu)健康險的試點范圍囊括了北京、上海、天津、重慶4個直轄市，此外27個省各一個試點城市。到2017年3月底，已有包括中國人壽、人保健康、平安人壽等在內(nèi)的5批26家試點保險公司開展稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)。

多位來自開展稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)試點的機(jī)構(gòu)人士向澎湃新聞表示，試點一年多來，稅優(yōu)健康險投保人數(shù)6萬左右，這其中既有投保流程的原因也有險企自身的原因。

從投保人的角度來看，由于中國暫未實行個人稅號的制度，且稅優(yōu)健康險需要稅前抵扣，所以個人想要投保更多地還是依靠單位行為。而對于單位來說，稅前抵扣勢必帶來記賬等繁瑣手續(xù)，部分單位投保積極性并不高。

而對于保險公司來說，投保人可以帶病投保加之80%的最低簡單賠付率，讓公司精算端略有承壓。人保健康黨委委員、副總裁董清秀曾在人保集團(tuán)（1339. HK）2016年中期業(yè)績發(fā)布會上表示，稅優(yōu)健康險的現(xiàn)狀很尷尬。董清秀認(rèn)為，這種尷尬局面的出現(xiàn)遠(yuǎn)非一家之力可以扭轉(zhuǎn)，導(dǎo)致這種局面的原因主要在四方面：首先，作為一個新產(chǎn)品，大部分人對該產(chǎn)品并不了解，市場有待培育、需要預(yù)熱時間；第二，現(xiàn)有的定價規(guī)則，比如允許帶病投保、賠付率不能低于80%等，對保險公司來說風(fēng)險較高，保險公司在推銷業(yè)務(wù)時不敢大范圍推；第三，相關(guān)部門在政策協(xié)調(diào)等方面很多問題有待解決，如個人投保的話，退稅等操作流程過于復(fù)雜，難以操作；第四，目前個人稅優(yōu)健康險僅在31個城市開展試點，范圍窄。

從稅優(yōu)健康險未來的發(fā)現(xiàn)方向來看，其產(chǎn)品設(shè)計上存在著提升空間。以東吳人壽保險股份有限公司（以下簡稱“東吳人壽”）為例，截至2016年12月7日，東吳人壽累計承保13335人，承保保費(fèi)3199.96萬元，人均保費(fèi)為2400元。保單件數(shù)占全國27.7%，保費(fèi)規(guī)模占全國40.6%。東吳人壽相關(guān)負(fù)責(zé)人向澎湃新聞表示，其稅優(yōu)健康險在產(chǎn)品設(shè)計上有所創(chuàng)新，一是累計賠付限額由80萬元提升至100萬元；二是適當(dāng)放寬自費(fèi)報銷范圍，增加17種惡性腫瘤靶向藥；三是個人萬能賬戶保底收益由2.5% 提高至3%；四是拓展售后服務(wù)。此外，保險研究人士向澎湃新聞表示，保險公司可以考慮對稅優(yōu)健康險產(chǎn)品進(jìn)行分層設(shè)計，進(jìn)一步滿足部分中、高收入人群的需求，從而打開市場。