“玻璃大王”曹德旺近來關(guān)于中美制造業(yè)成本的觀點(diǎn)，引發(fā)了一場(chǎng)制造業(yè)轉(zhuǎn)移與中國制造業(yè)優(yōu)勢(shì)的大討論?！皠e讓曹德旺跑了！”等網(wǎng)文意刷屏之際，曹德旺不得不一次次對(duì)媒體澄清：“我什么時(shí)候跑了”、“我跟李嘉誠不能比”。

其實(shí)，這并非曹德旺第一次發(fā)表類似言論，早在兩三年前，他就屢次公開談及其執(zhí)掌的福耀玻璃（600660.sh; 3606.hk）投資海外制造基地的成本優(yōu)勢(shì)。唯獨(dú)這次，曹德旺對(duì)該話題的闡述被許多媒體曲解為“跑路”。

回過頭看，福耀的“走出去”案例在中國制造業(yè)中的典型性有多強(qiáng)？中美稅制不同，能源稟賦、電價(jià)機(jī)制也不一樣，福耀玻璃的全球化擴(kuò)張，更多的是由汽車工業(yè)的特殊屬性、全球產(chǎn)業(yè)鏈分布、企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)劃及商業(yè)邏輯決定的。從這個(gè)角度來說，福耀玻璃可以說是個(gè)例，它無法代表整個(gè)中國的玻璃行業(yè)，中國的玻璃行業(yè)也無法代表整個(gè)制造業(yè)。

海外布局背后：汽車玻璃企業(yè)緊挨整車企業(yè)設(shè)廠

從最近引發(fā)熱議的、福耀玻璃位于美國俄亥俄州的汽車玻璃工廠說起。該工廠于今年10月正式投產(chǎn)，但其中的玻璃生產(chǎn)線早在兩年前便開建了。

該廠址原是通用汽車位于俄亥俄州代頓地區(qū)南部莫瑞恩市的舊工廠，2008年通用陷入破產(chǎn)危機(jī)時(shí)關(guān)閉。公開資料顯示，福耀對(duì)代頓工廠的總投資約為6億美元，計(jì)劃年產(chǎn)逾450萬套汽車玻璃，屆時(shí)將為美國汽車市場(chǎng)提供1/4的玻璃配套需求。該廠目前已雇傭2000多名員工，預(yù)計(jì)2017年將上升到3000人，是中國在俄亥俄州有史以來最大一筆投資。

據(jù)外媒報(bào)道，俄亥俄州政府官員向福耀承諾提供超過1000萬美元的撥款和激勵(lì)，是有記錄以來最高水平的激勵(lì)措施之一。作為回報(bào)，俄亥俄州的經(jīng)濟(jì)收入將暴增2.8億美元。另據(jù)俄亥俄州官員透露，“還有中西部和南部的多個(gè)州在爭(zhēng)取福耀玻璃前往建廠。”

單就俄亥俄州項(xiàng)目來說，有一定特殊性。重新利用老廠房、福耀在當(dāng)?shù)氐耐顿Y力度及對(duì)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力的雇傭程度，都與其所能獲得的政策優(yōu)惠息息相關(guān)。

有業(yè)內(nèi)人士對(duì)澎湃新聞（www.xinlihui.cn）分析，將汽車玻璃廠建在整車廠附近，是業(yè)內(nèi)很常見的布局。俄亥俄州，是美國汽車生產(chǎn)走廊的重要組成部分。福耀代頓工廠所在地，距離美國75號(hào)洲際公路只有幾英里，美國85%汽車廠家分布在這條公路附近，使之可以就近向美國整車廠供貨。有券商預(yù)測(cè)，福耀此舉可省去約占產(chǎn)品售價(jià)20%的中間環(huán)節(jié)費(fèi)用（包括運(yùn)輸費(fèi)用、包裝費(fèi)等）。

2016年10月7日，代頓工廠正式竣工投產(chǎn)，成為全球最大的汽車玻璃單體工廠。除俄亥俄州項(xiàng)目之外，2014年7月，福耀玻璃還以5600萬美元購得美國PPG工業(yè)公司位于美國伊利諾伊州的Mt.Zion工廠資產(chǎn)，包括土地、廠房、建筑物、兩條浮法玻璃生產(chǎn)線、廠內(nèi)鐵路線路資產(chǎn)和配套設(shè)施等。福耀玻璃計(jì)劃將該工廠原有生產(chǎn)線升級(jí)改造成為兩條年產(chǎn)30萬噸的汽車級(jí)優(yōu)質(zhì)浮法玻璃生產(chǎn)線，產(chǎn)品滿足福耀在俄亥俄州汽車玻璃生產(chǎn)項(xiàng)目的原材料需求。

俄亥俄州代頓工廠（夾層玻璃、鋼化玻璃、包邊和ARG生產(chǎn)基地）、伊利諾伊州芒山工廠（浮法玻璃制造基地）、密歇根州法納工廠（附件裝配）、分布各州的銷售部門，組成了福耀位于美國的汽車玻璃完整產(chǎn)業(yè)鏈。

曹德旺曾對(duì)媒體表示，福耀玻璃把工廠外遷到市場(chǎng)前沿，一方面是履行與下游整車廠實(shí)現(xiàn)在當(dāng)?shù)嘏涮椎募s定；另一方面，隨著國內(nèi)原料、能源和勞動(dòng)力成本的不斷上升，在美國直接設(shè)廠的生產(chǎn)成本與國內(nèi)已相差無幾。

其中關(guān)于與整車廠的配套約定，曹德旺在最近的回應(yīng)中再度提及：

“2009年，德國大眾要求我們作為供應(yīng)商2012年前必須在俄羅斯有工廠，那我們2012年就在俄羅斯建成一個(gè)廠；2012年，通用公司又要求我們，2016年12月之前必須在美國建一個(gè)工廠，并且2017年1月必須在美國供貨。這個(gè)時(shí)候福耀已經(jīng)是通用最大的汽車玻璃供應(yīng)商了。準(zhǔn)確來講，一開始決定去外面建廠是我們答應(yīng)人家的，不答應(yīng)生意就沒法做。”

作為汽車零配件企業(yè)，往往是跟著整車廠走，進(jìn)行全球產(chǎn)業(yè)鏈布局。美國是全球最二大汽車生產(chǎn)國，在此建設(shè)汽車玻璃生產(chǎn)基地，不僅節(jié)約運(yùn)費(fèi)，還可以最大程度地確保供應(yīng)能力，盡可能避免長途運(yùn)輸中不可抗因素的干擾與損耗。

目前，福耀集團(tuán)已成為全球最大汽車玻璃專業(yè)制造商，為奔馳、寶馬、賓利、奧迪、通用、克萊斯勒、大眾、豐田、本田、路虎等全球幾乎所有汽車制造商提供汽車玻璃及產(chǎn)品解決方案。一位玻璃制造業(yè)人士對(duì)澎湃新聞稱，福耀的全球戰(zhàn)略并不適用于整個(gè)行業(yè)，這根本上是由其業(yè)內(nèi)地位和企業(yè)體量決定的。

其實(shí)，曹德旺本人也就此對(duì)中小企業(yè)提示過“走出去”的風(fēng)險(xiǎn)。他指出，沒有信用積累的普通民企到美國拿地建廠，銀行貸款利率在8%以上。福耀之所以能拿到低至1.2%左右的貸款，是由于其供應(yīng)美國汽車品牌有十幾年歷史，具備一定的市場(chǎng)認(rèn)可度和信譽(yù)基礎(chǔ)。

在代頓工廠竣工慶典新聞發(fā)布會(huì)上，曹德旺表示，未來，福耀在美國的整體投資將達(dá)到10億美元，提供5000個(gè)就業(yè)崗位。除美國外，俄羅斯也是福耀重點(diǎn)布局的海外市場(chǎng)?！爸袊镜剀嚻蟮漠a(chǎn)量對(duì)我們影響不大，我在乎的是，福耀占全球汽車產(chǎn)量的百分比。我們?cè)诘聡?、美國、英國、瑞士、意大利、巴西、韓國、日本和俄羅斯這9個(gè)國家都有布局?！辈艿峦饲胺Q。2015年3月31日，福耀玻璃在港交所掛牌上市，募集資金大部分投向在美國和俄羅斯的汽車玻璃項(xiàng)目建設(shè)。

曾歷時(shí)3年多在對(duì)美汽車玻璃反傾銷案中勝訴

福耀玻璃2015年財(cái)報(bào)顯示，公司汽車玻璃成本構(gòu)成主要為浮法玻璃原料、PVB原料、人工、電力及制造費(fèi)用，而浮法玻璃成本主要為純堿原料、天然氣等燃料、人工、電力及制造費(fèi)用。

成本構(gòu)成圖  來源：福耀玻璃2015年財(cái)報(bào)

從原料看，過去幾年，由于美國依托頁巖氣革命帶來的廉價(jià)天然氣以及原油價(jià)格的持續(xù)下跌，導(dǎo)致PVC產(chǎn)品價(jià)格大幅下降。對(duì)于PVB采購量較大的汽車玻璃生產(chǎn)商而言，通常也會(huì)通過與大型制造商簽訂長期供應(yīng)合同來確保PVB的穩(wěn)定供應(yīng)及控制價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

再看人工。曹德旺曾在此前采訪中提及，與中國相比，美國的勞動(dòng)力成本高、人工年齡結(jié)構(gòu)偏大。但2015年的一條相關(guān)新聞顯示：“從自動(dòng)化程度高低來看，莫瑞恩工廠還是福耀玻璃的標(biāo)志性工廠。當(dāng)一切就緒，該工廠明年（指2016年）完全投入運(yùn)營時(shí)，該工廠的生產(chǎn)線將會(huì)有400個(gè)機(jī)器人，這甚至比福耀玻璃在中國的任何一家工廠的自動(dòng)化程度更高。”

對(duì)于玻璃加工行業(yè)來說，機(jī)器完全取代人工是大勢(shì)所趨。

浮法玻璃制造業(yè)屬于高耗能、資源性行業(yè)，因此能源價(jià)格對(duì)于控制成本至關(guān)重要。曹德旺在采訪中稱，“中國制造業(yè)成本太高，美國天然氣每立方相當(dāng)于7毛錢人民幣，中國賣2塊2，這還是政府對(duì)我很優(yōu)惠的前提下；電價(jià)，美國3毛錢左右，中國6毛多?！?/p>

這不僅僅是能源價(jià)格機(jī)制的問題，也有能源稟賦原因。美國頁巖革命的成功使得該國能源成本驟降，不僅天然氣價(jià)格大幅下降，燃?xì)獍l(fā)電成本也隨之下降。盡管中國頁巖氣儲(chǔ)量理論數(shù)據(jù)巨大，但國內(nèi)能源體制、復(fù)雜地質(zhì)條件及技術(shù)都是擺在頁巖氣商業(yè)開發(fā)面前的現(xiàn)實(shí)難題。此外，中國的電價(jià)體系極其復(fù)雜，與國外最大的差別是，國外通常是工業(yè)電價(jià)低于居民電價(jià)。在中國則是反之，一般工商業(yè)用電價(jià)格最高，大工業(yè)用電次之，居民用電價(jià)格最低，工商業(yè)用戶承擔(dān)了對(duì)居民、農(nóng)業(yè)的交叉補(bǔ)貼。

另一個(gè)不可忽視的因素是：關(guān)稅。在此，有必要回顧福耀玻璃的一段歷史：第一家狀告美國商務(wù)部并贏得勝利的中國企業(yè)。在美國本土設(shè)立生產(chǎn)線，也有利于規(guī)避懲罰性關(guān)稅。

從1995年起，福耀玻璃就開始布局美國市場(chǎng)。經(jīng)歷了前3年巨大虧損后，1998年開始，福耀改分銷為直銷，由此扭虧。到2002年，福耀在美國市場(chǎng)上的市場(chǎng)份額達(dá)到12%。一些中國同行看到福耀在美國取得的成功，也紛紛進(jìn)軍美國市場(chǎng)，大打價(jià)格戰(zhàn)。

2001年3月，美國PPG等公司向美國商務(wù)部遞交申請(qǐng)，對(duì)以福耀玻璃為代表的中國玻璃制造業(yè)進(jìn)行反傾銷調(diào)查，當(dāng)年年底，加拿大也對(duì)福耀玻璃展開反傾銷調(diào)查。2002年8月30日，加拿大國際貿(mào)易法院裁定，來自中國的汽車玻璃在加拿大的銷售不構(gòu)成傾銷，福耀玻璃贏得中國入世后的第一起反傾銷案。

2002年4月，美國商務(wù)部裁定福耀在美國的傾銷幅度為11.8%。福耀對(duì)此打出了積極應(yīng)對(duì)的組合拳：聘請(qǐng)美國最好的律師，哪怕為此支付高達(dá)數(shù)百萬美金的律師費(fèi)，將美國商務(wù)部和PPG為首的幾家美國企業(yè)一起訴至美國國際貿(mào)易法院；第二，曹德旺以個(gè)人名義，在北京贊助對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)成立“福耀反傾銷研究中心”。

2004年10月，仲裁結(jié)果出爐：美國商務(wù)部以后對(duì)福耀玻璃僅征收0.13%的關(guān)稅（小于0.5%視同零傾銷稅率），預(yù)計(jì)可返還原預(yù)交反傾銷稅約390萬美元，福耀成為中國汽車玻璃銷售企業(yè)中唯一一家出口美國無須繳納反傾銷稅的汽車玻璃企業(yè)。

當(dāng)時(shí)有報(bào)道稱，這場(chǎng)跨越數(shù)年的官司堪稱“國際廣告”，為福耀久攻不下的歐洲市場(chǎng)辟開一條路徑，在日本、俄羅斯、澳洲的市場(chǎng)份額也迅速擴(kuò)張。反傾銷勝訴也為福耀帶來了國際公司的待遇，在美國花旗銀行、法國里昂銀行、日本三菱銀行，曹德旺都可以獲得無須擔(dān)保的貸款。

財(cái)報(bào)信息顯示，2015年，福耀玻璃實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入135.73億元，實(shí)現(xiàn)歸屬上市公司股東凈利潤26.05億元。公司的大部分資產(chǎn)位于中國，且65%左右的收入源自于中國的業(yè)務(wù)。主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況，中國境內(nèi)的毛利率是43.65%，其他國家38.79%，但財(cái)報(bào)并未披露詳細(xì)海外分區(qū)的利潤情況。